Чек коррекции – способ исправить расчёт, который прошёл без кассы или с ошибкой в чеке. Разберём, когда он нужен, как его пробить и чем отличается порядок на разных форматах фискальных документов (ФФД).
Когда нужен чек коррекции
- Расчёт прошёл без кассы. Например, касса не работала, а деньги приняли. В этом случае чек коррекции формируют на любом ФФД.
- В чеке ошибка – неверная ставка НДС, цена, наименование, система налогообложения. На кассах с ФФД 1.1 и 1.2 ошибку исправляют чеком коррекции, на ФФД 1.05 – по-другому (см. ниже).
- Накопитель сломался и часть чеков не ушла в ОФД. После замены ФН по таким расчётам формируют чеки коррекции, каждую сумму – отдельной строкой. Так рекомендует ФНС на сайте kkt-online.nalog.ru.
Объяснительная записка или акт для чека коррекции законом не требуются, если по нему можно определить товары, их стоимость и количество.
Когда пробивать
Чек коррекции формируют после открытия смены и не позднее её закрытия (ст. 4.3 54-ФЗ, п. 4). Формат кассы указан в отчёте о регистрации и в настройках.
Как исправить ошибку в чеке на ФФД 1.2
- Откройте смену.
- Пробейте чек коррекции с признаком «возврат прихода», который повторяет ошибочный чек.
- Пробейте чек коррекции с признаком «приход» с правильными данными.
- В обоих чеках укажите ссылку на ошибочный чек: его фискальный признак передаётся в реквизите «дополнительные реквизиты чека» (тег 1192).
- Заполните предмет расчёта (тег 1059) по каждой позиции. Итоговой суммы без позиций недостаточно.
Так же исправляют чеки с признаком «расход».
Как исправить ошибку на ФФД 1.05
На ФФД 1.05 для исправления ошибки чек коррекции не используют. Порядок такой:
- Пробейте обычный чек «возврат прихода», идентичный ошибочному, со ссылкой на ошибочный чек.
- Пробейте правильный чек «приход» также со ссылкой на ошибочный.
Как пробить чек коррекции, если расчёт прошёл без кассы
- Откройте смену.
- Выберите в меню кассы «Чек коррекции». Названия пунктов зависят от модели и кассовой программы.
- Укажите тип коррекции: самостоятельно или по предписанию налоговой.
- Выберите признак расчёта: обычно «приход».
- Укажите дату, когда фактически прошёл расчёт.
- Добавьте позиции с ценой, количеством, ставкой НДС и предметом расчёта.
- Выберите способ оплаты, которым прошёл расчёт: наличные или безналичные.
- Закройте чек и проверьте, что он ушёл в ОФД.
Основа – разъяснение ФНС о чеках коррекции на ФФД 1.05 и 1.2.
Сомневаетесь, как исправить конкретный чек, – пришлите фото чека в Telegram-бот @kassa_terminal_bot, подскажем порядок. Если ошибки повторяются, обычно дело в настройках товаров – их исправим в рамках обслуживания кассы.
